財務分析
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財務格付けワークシート
| 安全性項目 | 配点 | 計算式 |
|---|---|---|
| 自己資本比率 | 10 | 自己資本／負債・資本合計 |
| ギヤリング比率 | 10 | 有利子負債／自己資本 |
| 固定長期適合比率 | 7 | 固定資産/（固定負債+自己資本） |
| 流動比率 | 7 | 流動資産/流動負債 |
| 収益性項目 | ||
| 売上高経常利益比率 | 5 | 経常利益／売上高 |
| 総資本経常利益率 | 5 | 経常利益／総資本 |
| 収益フロー | 5 | 黒字決算か否か |
| 成長性項目 | ||
| 経常利益増加率 | 5 | （当期利益-前期利益）／前期利益 |
| 自己資本額 | 15 | 自己資本額 |
| 売上高 | 5 | 売上規模 |
| 返済能力 | ||
| 債務償還年数 | 20 | 有利子負債／償却前営業利益 |
| ｲﾝﾀﾚｽﾄｶﾊﾞﾚｯｼﾞﾚｲｼｮ | 15 | （営業利益+受取利息・配当）／支払利息・割引料 |
| キャッシュフロー額 | 20 | 売上規模 |
| 定量要因合計 | 129 | →これを100点満点に変換 |
未来会計図表
当事務所の月次決算書の最大の一つで、損益計算書を図式化し、会社の事業構造が一目でわかるようにしてあります。毎年500万円の利益が出る会社にするには、売上をあといくら増やさなければいけないか、経費をいくら減らさなければいけないかなど、未来に向かっての目標を具体的に設定し、全社員で共有するための道具です。
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キャッシュフロー計算書
利益は出ているのにお金が残らない、その理由を分かり易く解明するための道具です。
キャッシュフロー計算のスタートの当期利益を左ページのトップに、実質残ったお金であるフリーキャッシュフローを右ページのトップにおいて、左右比較することにより、資金使途を解明します。
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資金別貸借対照表
会社の資産・負債を①損益資金、②固定資金、③売上仕入資金、④流動資金に区分し、会社の資金繰りの健全度が一目でわかるようにしています。
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財務指標の計算方法
経営安全率 = （売上高－損益分岐点売上高）／売上高
= １－損益分岐点比率
